搜搜考试网急求关于税法的计算题,
来源：学生作业帮 编辑：搜搜考试网作业帮 分类：综合作业 时间：2024/05/02 00:46:09
急求关于税法的计算题,
1.某商贸公司当月发生几笔购销业务：（1）购入货物取得的增值税专用发票上注明的货价金额为200万元；同时支付货物运输费用,发票上注明的款额为3万元；（2）销售货物开具的专用发票上注明的销售价款为500万元,另外用以旧换新的方式向消费者个人销售货物80万元（已扣除收购旧货支付的款额6万元）；（3）加工制作了一批广告性质的礼品分送给客户及购货人,加工单位开具的专用发票上注明的价款为8万元.
假设上述各项购销货物税率均为17％,请计算该商贸公司当月应缴纳的增值税额.
2．某鞭炮厂（增值税一般纳税人）为扩大销路,自设三处非独立核算门市部销售鞭炮.该厂二月份将价款为61229元（不含增值税的价款）的鞭炮交给门市部,门市部本月将其售出,实现的销售额为79817元（不含增值税的价款）.本厂财务部门按61229元入账,作了销售处理,月末计提的销项税金为10408.93元（61229*17％）,交纳了增值税,并按9184.35元（61229*15％）交纳了消费税（消费税税率为15％）.将门市部多收的18588元（79817-61229）作为福利分给了职工.以上做法是否正确,应如何处理?
3．某大学邮电局5月份的经营业务中,发行邮票收入8500元,发行首日封收入5780元,同时在一楼大厅设有文具图书柜台,当月营业收入24000元,报刊发行收入41450元,邮政传递业务收入52500元,电报,电传等收入38000元,该邮局实行销售货物与应税劳务分别核算.计算该局5月份应纳营业税税额?
4．某运输企业2000年投产当年获得.2001年经营情况如下：（1）营业收入800万元,租赁收入50万元,营业外收入10万元；（2）营运成本450万元,另列融资租赁汽车的折旧费180万元,计入成本营业税等税费30万元；（3）管理费用80万元（含业务招待费27万元上交管理费25万元）,财务费用31万元,其他业务支出20万元；（4）营业外支出中意外事故损失50万元,其保险公司同意赔付50%
要求：请计算该运输企业2001年应当缴纳的企业所得税
1.某商贸公司当月发生几笔购销业务：（1）购入货物取得的增值税专用发票上注明的货价金额为200万元；同时支付货物运输费用,发票上注明的款额为3万元；（2）销售货物开具的专用发票上注明的销售价款为500万元,另外用以旧换新的方式向消费者个人销售货物80万元（已扣除收购旧货支付的款额6万元）；（3）加工制作了一批广告性质的礼品分送给客户及购货人,加工单位开具的专用发票上注明的价款为8万元.
假设上述各项购销货物税率均为17％,请计算该商贸公司当月应缴纳的增值税额.
2．某鞭炮厂（增值税一般纳税人）为扩大销路,自设三处非独立核算门市部销售鞭炮.该厂二月份将价款为61229元（不含增值税的价款）的鞭炮交给门市部,门市部本月将其售出,实现的销售额为79817元（不含增值税的价款）.本厂财务部门按61229元入账,作了销售处理,月末计提的销项税金为10408.93元（61229*17％）,交纳了增值税,并按9184.35元（61229*15％）交纳了消费税（消费税税率为15％）.将门市部多收的18588元（79817-61229）作为福利分给了职工.以上做法是否正确,应如何处理?
3．某大学邮电局5月份的经营业务中,发行邮票收入8500元,发行首日封收入5780元,同时在一楼大厅设有文具图书柜台,当月营业收入24000元,报刊发行收入41450元,邮政传递业务收入52500元,电报,电传等收入38000元,该邮局实行销售货物与应税劳务分别核算.计算该局5月份应纳营业税税额?
4．某运输企业2000年投产当年获得.2001年经营情况如下：（1）营业收入800万元,租赁收入50万元,营业外收入10万元；（2）营运成本450万元,另列融资租赁汽车的折旧费180万元,计入成本营业税等税费30万元；（3）管理费用80万元（含业务招待费27万元上交管理费25万元）,财务费用31万元,其他业务支出20万元；（4）营业外支出中意外事故损失50万元,其保险公司同意赔付50%
要求：请计算该运输企业2001年应当缴纳的企业所得税
根据税法的有关规定,题中：
第一题
销项税额 = （500 + （80 + 6） / （1 + 17%）） * 17% = 97.50万元
进项税额 = 200 * 17% + 3 * 7% = 34.21万元
应交增值税 = 97.50 - 34.21 = 63.29万元
第二题
应补交增值税 = 79 817 * 17% - 10 408.93 = 3 159.96元
应补交消费税 = 79 817 * 15% - 9 184.35 = 2 788.20元
第三题
应交营业税 = （8 500 + 5 780 + 41 450 + 52 500 + 38 000） * 3% = 4 386.90元
第四题
纳税调整前所得 = 800 + 50 + 10 - 450 - 180 - 30 - 80 - 31 - 20 - （50 * （1 - 50%）） = 44万元
业务招待费纳税调增额 = 27 - （800 + 50） * 0.5% = 22.75万元
上交管理费纳税调增额 = 25 - （800 + 50） * 2% = 8万元
纳税调整后所得 = 44 + 22.75 + 8 = 74.75万元
应交所得税 = 74.75 * 33% = 24.67万元
第一题
销项税额 = （500 + （80 + 6） / （1 + 17%）） * 17% = 97.50万元
进项税额 = 200 * 17% + 3 * 7% = 34.21万元
应交增值税 = 97.50 - 34.21 = 63.29万元
第二题
应补交增值税 = 79 817 * 17% - 10 408.93 = 3 159.96元
应补交消费税 = 79 817 * 15% - 9 184.35 = 2 788.20元
第三题
应交营业税 = （8 500 + 5 780 + 41 450 + 52 500 + 38 000） * 3% = 4 386.90元
第四题
纳税调整前所得 = 800 + 50 + 10 - 450 - 180 - 30 - 80 - 31 - 20 - （50 * （1 - 50%）） = 44万元
业务招待费纳税调增额 = 27 - （800 + 50） * 0.5% = 22.75万元
上交管理费纳税调增额 = 25 - （800 + 50） * 2% = 8万元
纳税调整后所得 = 44 + 22.75 + 8 = 74.75万元
应交所得税 = 74.75 * 33% = 24.67万元