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1．某企业2008年发生下列业务： （1）销售产品收入2000万元； （2）接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增

来源：学生作业帮 编辑：搜搜考试网作业帮 分类：综合作业 时间：2024/06/23 14:44:13
1．某企业2008年发生下列业务： （1）销售产品收入2000万元； （2）接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增
1．某企业2008年发生下列业务：
（1）销售产品收入2000万元；
（2）接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税发票,注明价款10万元,增值税1.7万元；企业找一运输公司将该批材料运回企业,支付运杂费0.3万元；
（3）转让一项商标所有权,取得营业外收入60万元；
（4）收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入10万元；
（5）取得国债利息2万元；
（6）全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；
（7）全年销售费用500万元,含广告费400万元；全年管理费用200万元,含招待费80万元；全年财务费用50万元；
（8）全年营业外支出40万元,含通过政府部门对灾区捐款20万元；直接对私立小学捐款10万元；违反政府规定被工商局罚款2万元；
要求计算：
（1）该企业的会计利润总额；
（2）该企业对收入的纳税调整额；
（3）该企业对广告费用的纳税调整额；
（4）该企业对招待费的纳税调整额；
（5）该企业对营业外支出的纳税调整额；
（6）该企业应纳税所得额；
（7）该企业应纳所得税额.
1．某企业2008年发生下列业务： （1）销售产品收入2000万元； （2）接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增
（1）该企业的会计利润总额=2000+10-0.3+60+10+2-1000-100-500-200-50-40=191.7万元
（2）该企业对收入的纳税调整额=2万元,国债利息2万元收入调减应纳税所得额.
（3）该企业对广告费用的纳税调整额=400-2000*15%=100万元,调增应纳税所得额.
（4）该企业对招待费的纳税调整额；80*60%=48万元,2000*0.5%=10万元,调增应纳税所得额80-10=70万元
（5）该企业对营业外支出的纳税调整额；191.7*12%=23万元,公益捐赠未超限额,可全额扣除.直接对私立小学捐款10万元；违反政府规定被工商局罚款2万元；,不允许税前扣除,应调增应纳税所得额12万元.
（6）该企业应纳税所得额=191.7-2+100+70+12=371.7万元
（7）该企业应纳所得税额=371.7*25%=92.925万元
7、某商场为增值税一般纳税人,2006年12月发生下列业务：（1）销售建筑材料一批,取得销售收入300万元, 某企业2011年发生下列业务:(1)销售产品收入……(2)转让一项商标所有权 一道税法题目某机械厂为居民纳税企业,某纳税年度经营业务如下：1、取得销售收入3500万元.2、发生销售成本2000万元. 会计作业三、业务题1、某企业2011年12月发生下列经济业务：（1）销售产品70 000元，其中30 000元已收到存入 1、某企业6月初的资产总额为150000元,负债总额为50000元,6月份发生下列经济业务：取得收入共计60000元,发 某服装生产企业2008年度取得生产经营收入总额3500万元,发生销售成本2000万元、财务费用150万元、管理费用200 某企业月初资产总额300万元,本月发生下列经济业务：1,赊购材料10万元,2,用银行存款偿还短期借款20万元 某企业资产总额为150万元,当发生下列三笔经济业务后：（1）从银行取得借款30万元存入银行；（2）用银行存款偿还债务15 1.某企业为一般纳税人,6月份发生如下经济业务：（1）销售产品200件,每件售价320元,成本200元,该企业 会计基础知识练习题某企业月初资产总额300万元,本月发生下列业务：（1）赊购材料10万元；（2）用银行存款偿还短期借款2 某企业只生产和销售甲产品,2007年4月1日期初在产品成本3.5万元.4月份发生如下费用:领用材料6万元,生产工人工资2 企业月初资产总额为300万元,本月发生下列业务(1)、赊购材料10万元（2）、用银行存款还短期借款20万元（3）、收到购