计提结转所得税分录

销售（税金略）：借：应收账款贷：主营业务收入成本结转：借：主营业务成本贷：库存商品本年利润关于成本结转借：本年利润贷：主营业务成本

1、实现利润计提所得税：借：所得税费用2500贷：应交税费——应交所得税25002、缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税2500贷：银行存款或现金25003、月末损益结转：借：本年利润2500贷：所

你的理解上有一点不正确,工资是不用结转的,计提应经核算了一次损益费用,你再结转一次你不觉得一个工资费用给算了两次吗?去掉你中间的分录即可,本月计提,次月发放,两笔分录就可以处理好工资了.

错了,是借：主营业务成本贷：库存商品主营业务成本在借方,表示发生额,

1.商品销售时做：借：应收账款/银行存款；贷：应交税费：应交增值税：销项税；贷：主营业务收入；2.结转销售成本做；借：主营业务成本；贷：库存商品；

这里要弄清2个概念：应纳税所得额和利润总额,如果你说的亏损10000元是利润总额的亏损,那么,你要看税务局对你去年的所得税清算的核定亏损额（即应纳税所得额,利润总额加减调整的应纳税所得额）是多少?然后

计提时：借：所得税贷：应交税金——应交所得税上缴时：借：应交税金——应交所得税贷：银行存款结转时：借：本年利润贷：所得税

不考虑递延所得税的情况下（递延所得税这东西大多企业是用不到的,除了一些上市公司）计提时借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税缴纳时借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

首先所得税费用可以根据年利润表计算月的可以先不提等年报在提提所得税费用时要注意1.该年利润总额是否为正2.以前是否有需要弥补的亏损弥补后的正数才提所得税费用如果弥补后,该年利润总额为负,累计到下年,当

月末一般做这几个结转分录:1,结转本月领用的原辅材料,借:生产成本(主要材料)借:制造费用(辅助材料)贷:原材料2,结转本月制造费用,借:生产成本贷:制造费用3,结转本月完工产品成本借:库存商品贷:生

1、如果你上个月没有计提这份工资,会计分录如下：借：管理费用---工资5000贷：现金/银行存款50002、如果你上个月有计提这份工资,会计分录如下：借：应付工资5000贷：现金/银行存款5000

看你要交什么样的所得税若本月的,则借：所得税费用贷：银行存款若上月的,则借：所得税费用贷：应交费用——应交所得税

1.分录是正确的.但是,增值税计算数字：10000*3%/(1+3%)=291.26,其他税也重新计算.借：应收账款（银行存款）10000元贷：主营业务收入9708.74应交税金--增值税291.26

借：银行存款或应收账款贷；主营业务收入应交税费-应交增值税

如果销项大于进项,出现了增值税作借：应交税费--转出未交增值税贷：应交税费--未交增值税同时做计提附加税借：税金及附加贷：应交税费---城建税贷：应交税费---教育费附加贷；应交税费---地方教育费下

个人所得税可以在应交税费来核算.计提一般是在上一个月计提,这个月发放工资.懂没有,再问：也就是个人所得税在应交税费和应付工资都可以核算？那么还有为什么别人都是进其他应付款核算，我前任是进其他应收款核算

借：原材料贷：材料采购材料成本差异（超支在借方）

一、计算应纳所得税额=应纳税所得额*企业所得税率=70930×25%=17735.2元二、计提分录：借：所得税费用17735.2贷：应交税费-企业所得税17735.2三、结转借：本年利润17735.2

新会计制度把教育费附加计入了“应交税费”项目中,不再使用“其他应交款”这个科目了计提的时候：借营业税金及附加贷应交税费---...缴纳的时候：借应交税费---...贷银行存款

根据税法的规定,纳税人应当交纳的企业所得税,应当根据应税所得额计算,而不是直接以会计利润（即利润总额,下同）来进行计算.在实务中,确实存在会计利润为负数,担仍需交纳企业所得税的情况.这时,在会计上体现